欧宝娱乐官网关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2020年10月19日在区九届人大常委

第49次会议上

天河区审计局局长 黄永常

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　去年以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，全面落实区委审计委员会会议精神，认真执行区九届人大常委会第33次会议有关审议意见，全面履行审计监督职责，依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况。

　　审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导和区人大的监督指导下，区各部门(单位)能坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，以供给侧结构性改革为主线，以改革开放为动力，认真贯彻落实省委“1+1+9”工作部署、市委“1+1+4”工作举措以及区委、区政府工作安排和要求，扎实做好“六稳”工作，2019年经济社会发展主要目标任务较好完成，区级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好。

　　——经济发展稳中有进，财政运行总体平稳。实现地区生产总值5047.4亿元，增长8%，总量连续十三年全市第一，提前完成“十三五”总量目标。实现税收收入877.6亿元，下降1.7%；一般公共预算收入77.1亿元，增长4.5%；落实减税降费政策，为企业和社会减税114.4亿元。

　　——支出结构不断优化，民生福祉保障有力。区财政支出继续向民生领域倾斜，省、市、区十件民生实事投入10.42亿元。扶贫援建工作支出1.24亿元，污染防治支出0.9亿元，有效防范化解财政金融风险，“三大攻坚战”取得关键进展。投入教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育等支出达到62.04亿元，民生保障水平得到进一步提高。

　　——预算管理改革深化，全面从严过紧日子。进一步推进预算管理改革，明晰预算管理权责，优化项目库管理，健全机关事业单位过紧日子、厉行节约长效机制，实施更严厉的一般性支出项目压减措施，2019年全区一般性支出决算数较2018年压减8.02%。

　　——审计整改力度增强，体制机制逐步完善。区审计局在积极推动边审边改的同时，坚持做好审计的“后半篇文章”，督促相关部门(单位)落实整改责任，2019年7月至2020年6月，共发出审计提醒函或整改函46份。截至2020年6月底，对2018年度审计查出的142个问题，已整改完毕128个，整改率90.14%，其余14个问题由于机构改革、历史遗留或需多部门协调推进等原因正在持续整改中。审计整改促进健全完善制度12项，上缴财政资金1.38亿元。对个别单位未能针对审计发现问题全面整改、举一反三的情况，审计督促落实“清单式”整改，持续跟进整改效果。

　　一、区级财政管理审计情况

　　重点审计区财政局组织的区级预算执行和编制决算草案情况。据区级决算草案反映，2019年，一般公共预算总收入163.04亿元、总支162.71亿元，结转结余0.33亿元；政府性基金总收入13.91亿元、总支出13.47亿元，结转结余0.44亿元；国有资本经营预算总收入0.46亿元、总支出0.46亿元；财政专户管理资金收入0.97亿元、支出0.39亿元，结转结余0.58亿元。审计发现的主要问题：

　　(一)绩效运行监控覆盖面窄。2019年仅对1个预算单位实施部门整体绩效运行监控，涉及预算金额1892.35万元，监控覆盖面窄且未实施项目重点绩效运行监控。

　　(二)部分单位一般性支出未按要求压减。审计抽查发现有9个单位的一般性支出决算数同比增加1927.19万元，未能按相关规定要求压减5%以上。

　　(三)部分项目预算编制不够科学。5个单位有15个预算项目预算编制不够科学，在2019年预算调减幅度均超过50%，涉及预算金额4822.63万元，当年调减3827.72万元。

　　二、部门预算执行审计情况

　　2019年度部门预算执行审计运用大数据分析和重点单位现场核查相结合的方式，对天河区75个一级预算单位2019年预算执行情况进行了全覆盖审计，并对39个重点单位进行了现场核查。审计发现的主要问题：

　　(一)部分单位非税收入管理不规范。4个单位应收未收非税收入2763.17万元；5个单位应缴未缴非税收入309.79万元。

　　(二)部分单位往来款清理不及时。5个单位未及时清理借款、押金、质保金和履约保证金等往来款，涉及金额1305.05万元。

　　(三)部分单位内控制度不健全。1个单位疫苗款收缴管理制度不完善，疫苗款收缴不及时；1个单位内部控制存在漏洞，财务人员骗取财政资金；4个单位未建立内部审计制度。

　　(四)部分单位资产管理不规范。3个涉及机构改革的单位未按“资产随职能和人走”的要求，做好机构改革后的账务、房产、设备和物资的划拨和交接工作；1个单位存在部分资产未入账、报废或盘亏资产未及时处理等问题。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　组织对打好“三大攻坚战”、促进财政资金提质增效、优化提升综合人居环境等国家、省、市和区的重大政策措施落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，天河区党委、政府认真贯彻落实党中央、国务院打好“三大攻坚战”的决策部署，相关部门能积极落实对口扶贫项目，脱贫工作成效突出，村容村貌显著改善，发展动力显著增强；全面落实河长制湖长制，水环境治理取得较好成效，连续两年全市考核优秀；政府性债务风险防范控制较好，截至2019年底，天河区政府性债务为零。在落实重点民生项目方面，天河区能坚持以人为本，着力提升人居环境综合质量，加快推进天河公园拆围透绿景观提升工程，大大提升公园环境和公共配套设施。审计发现的主要情况：

　　(一)精准脱贫攻坚战方面。

　　天河区对口帮扶梅州市兴宁市35个定点相对贫困村以及清远市连山县，2016年至2019年10月，投入兴宁市帮扶资金13096.72万元；2018年至2019年9月，投入连山县帮扶资金1125万元。2018年至2019年10月，除交市级统筹资金外，天河区共投入东西部扶贫协作工作对口帮扶贵州省毕节市帮扶资金749.39万元。

　　1.省内扶贫开发审计情况。一是1个被帮扶村土地复耕生产帮扶项目存在农机设备利用率低等问题。二是1个被帮扶村投资的紫薇花海旅游基地建设项目协议履行情况监管不到位。三是1个被帮扶村部分工程合同金额与中标金额不一致，部分工程款未取得发票。

　　2.东西部扶贫协作审计情况。一是1个被帮扶镇的产业路急弯改造项目开展时间早于公开招标时间。二是1个被帮扶镇的道地中药材种植示范基地建设项目未按规定程序调整项目实施方案内容。

　　(二)财政资金提质增效方面。

　　2020年，火炉山森林公园北广场33亩土地为配合隧道建设已被围蔽施工，但征借地合同尚未签订，导致未能及时收回土地转让费用。经审计提醒后，相关职能部门迅速作为，与项目单位、村经济联社沟通，抓紧制定土地征借补偿方案，签订补偿合同，通过对已征用土地套图核查，确定被征用面积，预计收回土地转让费1200万元。同时，公园管理部门根据审计建议，与物业服务方协调，按照被征土地面积合理扣减了火炉山森林公园管养服务费，节约了财政资金。

　　四、重点建设项目和专项资金审计情况

　　（一）灵山东路、吉山新路街修补维护工程审计情况。

　　重点审计灵山东路、吉山新路修补工程的基本建设程序、项目资金管理和工程质量管理等情况。审计结果表明，该工程的设计、施工、监理等建设程序以及相关合同基本符合国家法律、法规的规定。审计发现的主要问题：一是业主单位未充分履行工程管理职责，存在工程未按立项批复周期开展、工程未经验收已投入使用、对监理单位监督不到位等问题。二是1项工程变更未经集体会议审定。

　　（二）天河区城中村经济社会发展情况专项审计调查情况。

　　重点审计调查天河区村集体经济发展、城中村人居环境以及落实乡村振兴发展战略等情况。审计结果表明，天河区村集体经济保持稳定发展，城中村人居环境品质显著提升，特色村落文化影响力持续扩大。审计调查发现的主要问题：一是村集体资产经营管理效率有待提高，全区农村集体土地资源闲置7670亩，物业闲置105.8万平方米。二是集体土地开发利用率不高，全区55宗留用地中仅有9宗已开工建设；部分村改制公司留用地指标尚未兑现，涉及留用地指标面积64.57公顷。三是部分集体资产交易规范管理落实不到位，存在降级交易、未按规定进行评估、未严格执行信用评价机制等问题。四是城中村卫生费和垃圾处理费征收力度不足，未做到“应收尽收”，个别城中村卫生费和垃圾处理费被个人截留。

　　五、审计移送的违法违纪问题线索情况

　　上述审计，区审计局共移送问题线索3起，包括侵占财政资金、财政收入问题2起；公职人员经商办企业或在企业兼职问题1起。上述问题线索均移送区纪委监委机关办理中。

　　六、审计建议

　　从审计情况看，上述问题产生的主要原因是财政资金绩效管理力度仍不够、制度建立不健全或执行不到位、内部审计作用未充分发挥等。为此，审计建议如下：

　　(一)多点发力推动财政资金提质增效。严格落实过“紧日子”要求，加大一般性支出压减力度，全面清理各类结余、沉淀资金，统筹用于“六稳”“六保”密切相关的急需重点项目支出；进一步加大组织财政收入力度，抓好非税收入收缴，确保收入规范、及时、足额征缴。进一步落实落细减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效，着力援企稳岗。聚焦重点领域，优化地方政府债券投向，用好预算内投资，调动民间投资积极性，加快推动建设一批重大项目。

　　(二)进一步强化制度约束力和执行力。完善经济决策制度及决策事项清单，强化制度约束力和执行力，发挥制度刚性约束作用。进一步建立健全部门(单位)内控制度，强化并发挥内控的监督作用，杜绝和防范资金和廉政风险。充分认识加强内部审计工作在规范管理、防范风险、提质增效、完善内部控制、促进反腐倡廉等方面的重要意义，建立健全内部审计制度，明确内部审计职责范围，确保审计独立权威。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　新冠肺炎疫情发生后，区审计局快速响应，认真贯彻落实习近平总书记关于疫情防控工作的重要讲话精神和各级党委、政府工作部署，在上级审计机关的统一组织下，派出财政组、捐赠组、企业组和综合组等4个审计小组开展新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计，坚持边审边改，重在促进规范管理，推动落实政策和解决问题。截至2020年6月底，全区实际支出疫情防控资金10553.51万元，接收捐赠资金384.49万元，接收捐赠物资、使用捐赠资金采购物资和慈善组织间转入物资共115.5万件，审计延伸调查3家企业共获得财政贴息贷款11500万元。审计结果表明，天河区紧紧围绕党中央的决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，各部门履职尽责，社会各方面全力支持，全区疫情防控工作科学有序开展。审计查出疫情防控财政专项资金、捐赠款物等方面存在的问题，截至2020年6月，均已督促整改到位，整改完成率100%。具体如下：

　　一是财政专项资金拨付、管理和使用方面，促进有关部门将应付未付疫情防控支出和支持企业复工复产预计支出纳入资金需求统计，增加安排疫情防控专项经费1.3亿元，及时保障疫情防控资金需求；促进2个部门完善防疫物资采购报销手续。二是社会捐赠款物筹集管理使用方面，促进3个部门单位建立健全捐赠款物管理相关规章制度；促进捐赠款物信息及时对外公开；促进及时拨付捐赠资金55.18万元。

　　对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门(单位)建章立制，切实加强内部管理。截至2020年6月底，本报告所反映的问题，所涉及的部门(单位)，正通过上缴资金、建章立制、加强培训等方式进行整改。下一步，区政府将督促有关部门(单位)认真落实整改，并按规定向区人大常委会作专题报告。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，为夺取疫情防控和经济社会发展双胜利，开创天河发展新局面贡献积极力量。

　　以上报告，请予审议。