天河区2021年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计结果公告

　　2023年第1号

　　（总第16号）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年3月14日至4月29日，天河区审计局对天河区2021年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、审计基本情况及审计评价意见

　　审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况。2021年，一般公共预算总收入177.56亿元、总支175.85亿元，年终结转1.71亿元；政府性基金总收入53.44亿元、总支出42.88亿元，年中结转结余10.56亿元；国有资本经营预算总收入0.23亿元、总支出0.2亿元，年终结余0.03亿元；财政专户管理资金收入2.73亿元、支出2.62亿元，年终结余0.11亿元。

　　审计结果表明，2021年，天河区围绕粤港澳大湾区发展规划纲要，按照省、市部署和重点工作安排，坚持稳中求进工作总基调，多措并举，统筹推进疫情防控和经济社会发展，推动积极财政政策更加积极有为，加大预算统筹力度，有效发挥财政稳定经济和社会大局的关键作用。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）部分街道未严格执行国库集中支付相关规定。

　　2021年初，天河区各街道下属事业单位进行机构改革，设立街道综合保障中心。改革过程中存在以下不规范问题：

　　1. 部分街道开设综合保障中心零余额账户后，仍从街道拨款至综合保障中心基本户或原环卫站基本户。

　　（1）5个街道未经区财政局同意，违反规定划拨资金至综合保障中心基本户后再安排具体事项支出，涉及资金2626.72万元。

　　（2）5个街道未经区财政局同意，违反规定划拨资金至原环卫站基本户后再安排具体事项支出，涉及资金2018.82万元。

　　2. 未及时注销原环卫站银行账户并处理相关资金。

　　截至2021年12月31日，12个街道仍未注销原环卫站银行账户，年末余额共计3014.01万元。

　　（二）收回转移支付结转结余资金未报送市财政部门备案。

　　2021年，区财政局收回统筹当年及以前年度上级转移支付结转结余资金共2459.77万元，截至2022年4月底，未按规定报市财政部门备案。

　　（三）财政直达资金使用管理仍需进一步完善。

　　1.部分直达资金预算下达不够及时。

　　区财政局对2021年城乡义务教育公用经费补助资金、城乡义务教育免费教科书补助资金等4个项目的直达资金预算下达不及时，未按规定在30日内完成预算指标分配下达，涉及金额12165.15万元，平均超过规定时限13.5日，最长超过规定时限17日。

　　2.直达资金监控系统不完善，部分数据未能完整准确反映。

　　审计查验直达资金监控系统数据发现，直达资金项目库中的惠企利民资金支出总金额与《直达资金惠企利民发放明细表》（以下简称《惠企利民发放表》）的发放金额不符，两者没有实现自动勾稽核对。直达资金项目库的惠企利民资金为11869.63万元，《惠企利民发放表》金额为11986.57万元，差异116.94万元。

　　三、审计处理及整改情况

　　对审计发现的问题，天河区审计局已依法出具了审计报告。天河区所有街道自2022年起相关预算纳入街道综合保障中心的部门预算，并按照规定实行国库集中支付；12个街道已经注销原环卫站银行账户；天河区财政局已于2022年5月27日向广州市财政局报备收回转移支付结转结余资金情况；2022年起天河区直达资金预算指标分配下达严格按照财政部规定时限执行；天河区财政局组织相关单位对直达资金监控系统进行检查，对漏报、错报的数据及时调整。