关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　——2024年9月20日在区十届人大常委会

　　第三十八次会议上

　　天河区审计局局长  黄永常

主任、各位副主任，各位委员，列席同志：

　　根据审计法规定和区十届人大常委会第二十五次会议有关审议意见，经区委审计委员会批准，现将2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下。

　　一、审计整改工作部署情况和成效

　　区委、区政府高度重视审计整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要要求，认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制和省委、省政府以及市委、市政府的贯彻要求，多次召开区委常委会会议、区委审计委员会会议、区政府常务会议、整改工作专题会议，研究部署各级审计机关查出问题的整改落实，压实被审计单位主体责任和主管部门监督管理职责，以扎实的审计整改工作成效作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的具体体现，切实把审计整改转化为治理成效，助力经济社会高质量发展。

　　在区委、区政府领导和部署下，区委审计办、区审计局健全审计整改运行机制，采用全面整改、专项整改、重点督办等3种方式协同推进。将《欧宝娱乐官网关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）指出的问题全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改等3种类型分别明确整改要求、整改时限，加强审计整改跟踪督促，推动问题全面整改。截至2024年8月10日，《审计工作报告》反映的25个单位84个具体问题，其中立行立改问题75个、分阶段整改问题9个，已全部整改到位。全年审计整改问题金额21710.68万元，促进收回并上缴非税收入3401.52万元，清理并上缴结余资金256.02万元，追回奖补资金等211.06万元；提出并被采纳审计建议34条；促进有关单位和部门制定完善规章制度26项。

　　（一）高位推动部署，审计整改工作机制更加健全。

　　2023年，区委、区政府主要领导同志对审计及整改工作作出批示92篇·次，其中：区委主要领导作出重要批示12篇·次。区委多次召开区委常委会会议、区委审计委员会会议传达学习习近平总书记关于审计工作和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，研究健全审计整改工作机制，并将审计整改纳入区委专项工作督办范围，确保各级审计机关查出问题整改到位。区人大常委会专门召开审计查出问题整改情况跟踪监督工作会议，听取重点单位整改情况报告，针对突出问题依法依规开展跟踪调研、专题询问、监督检查，督促被审计单位和主管部门进一步落实整改责任，有力有序推动审计整改。区政府进一步加大审计整改工作的推进力度，区政府主要领导多次召开常务会议、专题会议研究审计整改工作，建立了分管区领导、有关领导小组（专班）、审计整改责任单位三方联动工作机制，督促各部门以极端负责的态度、台账化逐条逐项整改审计发现问题，并明确区审计局对查出的问题逐一做好督促指导。截至2024年8月10日，历年涉及整改的46个单位均成立整改专班，制定整改工作方案，细化整改措施，明确责任人，抓实抓细整改，35个单位通过召开党委（组）会、办公会、专题会等会议专门研究推进审计整改工作。区审计局分4批次对整改不到位的37个单位发出43份责令整改函、向3个主管部门发出督促整改函，并向47个单位发函提醒公开审计整改情况，确保各单位依法接受社会监督。全区“一盘棋”抓整改的工作格局基本形成。

　　（二）增强贯通协同，审计整改成果运用更加高效。

　　紧扣构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系总要求，统筹各类监督在推动审计整改落实上更加贯通协同。区纪委监委将审计整改落实情况作为党风廉政考核、分析研判政治生态等工作的重要参考，加强对审计移送事项的研究反馈，约谈落实整改不力单位；区委办公室和区政府办公室加强审计整改落实情况督查督办，定期下发督查事项办理通知书，对全区各有关单位审计查出问题整改强化督办落实，确保审计查出问题改彻底、改到位、见实效；区委组织部强化审计整改落实情况在干部选拔、考核中的综合运用，不断提升审计成果运用的层次和水平；区委巡察办将审计整改落实情况纳入巡察重要监督内容，促进两项监督有机融合，进一步提升了审计监督的整体效能；区人大常委会预算工委制定跟踪监督工作方案，针对突出问题深入剖析，采取座谈调研、听取汇报、实地察看、调阅资料、随机抽查、满意度测评等方式，推动审计整改落地见效；区财政局在预算执行审计中积极提供财政相关数据，并运用审计结果不断规范优化财政管理工作，提高财政资金使用效益，维护财经秩序。区审计局每周召开局长办公会听取整改进度情况汇报，对整改工作存在困难的问题，进行分析研判，提出切实可行的具体意见。

　　（三）强化责任落实，审计整改成效更加显著。

　　相关部门和单位切实增强审计整改的政治自觉、思想自觉、行动自觉，进一步压实责任，明确时间表、路线图和具体责任人，全面落实审计整改要求，整改成效更加显著。区财政局印发《关于调整财政投资项目评审复核抽查比例的通知》和《关于配合落实审计查出财政投资评审问题整改的通知》，进一步规范了财政投资评审复核工作；区商务局出台《广州市天河区投资基金管理有限公司业务指导监管工作制度》、《关于印发天河区商务和金融工作局高质量发展政策专项资金使用管理办法（第二次修订版）的通知》，推进天河基金健康发展做优做强、企业扶持政策落实精准高效。

　　针对以往年度审计查出需持续整改的问题，有关部门和单位按照区长召开的专题会议要求成立三方联动工作机制，做到正视问题不回避、认领问题不推诿、整改问题不推脱，逐条制定整改措施，形成问题清单、任务清单和责任清单。区住建园林局、区规划和自然资源分局等主管部门切实发挥工作专班和议事协调领导小组作用，针对公建配套应收未收、房产未按规定办理产权等历史遗留问题，加强统筹协调和培训指导，督促相关单位开展整改，协助提供规划报建等材料，解决了一批历史遗留问题。 通过对历史问题的整改共推动收回公建配套30处、10845平方米，办理产权202处、33521.92平方米，盘活资产8处、5613.07平方米，清理往来挂账24360.71万元、促进收回并上缴财政资金4135.02万元；解决100多户业主因历史遗留问题导致无法办理不动产权证的问题，切实维护好人民群众合法权益。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况。

　　涉及问题6个，已全部完成整改。

　　1. 针对公办幼儿园保教费未纳入一般公共预算收支管理的问题，区财政局自2023年起将公办幼儿园保教费收入纳入一般公共预算管理，并将保教费3787.33万元缴入国库。

　　2. 针对财政投资评审工作不到位的问题，区财政局加快推进93个项目评审工作，完善评审管理系统，将委托中介机构评审的343个项目纳入系统管理，督促各有关单位、街道办事处补录相关数据，及时更新评审管理系统信息，对评审复核比率进行调整，进一步规范财政投资评审复核工作。

　　3. 针对国有资产监督管理不到位的问题，区财政局印发《关于报送办公及业务用房租赁有关资料的通知》，向各街道办事处重申落实审批程序，要求做好年度租赁计划并提前报送租赁审批材料，以此作为安排每年租赁经费预算的依据，规范办公及业务用房租赁程序。

　　（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。

　　涉及问题70个，已全部完成整改，完善制度10项。

　　1. 针对部分非税收入未按规定收缴、结转结余资金未按规定清理、部分经费开支不规范等预算编制和执行方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是强化非税收入征缴管理，9个单位立行立改上缴非税收入678.80万元，8个单位规范环境卫生服务费和生活垃圾处理费等收费行为，收回非税收入2722.72万元；二是加强对结转结余资金的清理盘活，上缴存量资金256.02万元；三是健全完善财务、资产管理制度，组织培训学习，开展常态化财务检查，加强对下属单位的监管，严格对财务报销真实性、合法性审核，规范各项经费开支。

　　2. 针对采购不合理造成物资闲置、对运营服务方考核不严导致多支付运营费等项目资金管理方面问题，相关单位加强资产盘点，采购所需物资，加强对天河人才港运营服务绩效评价机构的监督和指导，扣减多支付的运营费9.53万元，提高财政资金的使用效益。

　　3. 针对培训费管理不规范、公务车运行维护费公示数据不准确等“三公”经费及培训费管理方面问题，相关单位加强培训费预算管理，健全财务管理制度，规范相关会计账务核算，在工作中严格规范“六公”经费的使用，追回多支付培训费1.74万元；加强公务用车运维费用管理，及时录入相关信息，提升公务用车信息化管理水平。

　　4. 针对超配置金额标准租赁固定资产、超可配置数量标准配置固定资产、固定资产采购规避政府采购程序、资源回收站接收工作未完成、公建配套设施管理不到位等资产管理方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是加强固定资产采购管理，终止租赁超配置金额标准的固定资产，严格按规定标准配置固定资产，做到厉行节约、合理配备，确保采购活动合法合规；二是完善资产管理制度，加强资产清查盘点和使用管理；三是召开天河区再生资源回收站点移交工作协调会议，进一步推动资源回收站点移交工作；四是清退违规占用公建配套场地。

　　5. 针对内部审计工作有待加强、内控制度不完善、内部管理不规范、合同履行不规范等内部管理方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是修订完善内部审计制度，加快推进内部审计工作，提高内部审计质量和作用；二是建立健全存货管理、合同管理等内部管理制度，梳理采购事项流程，规范内部管理；三是进一步规范合同签订、审批、登记、履行、验收等流程，加强法律顾问合法性审查，严格履行合同约定，提高合同管理水平。

　　6. 针对未按规定预留工程质量保证金、已完工项目未按规定完成财政投资评审等工程管理方面问题，相关单位加强政策法规学习，补收工程质量保证金0.60万元，对已完工项目按要求报送财政投资评审，提高工程项目管理水平。

　　7. 针对银行账户印章由同一人保管、部分财务报销未取得发票、会计数据与业务数据不一致、现金收入管理不规范、会计核算不规范等财务管理方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是完善内部控制制度，规范印章管理，按要求分专人保管印章；二是进一步加强财务报销培训，及时、规范取得专用发票，完善现金收入手续；三是严格按照政府会计制度等规定进行调账处理，规范会计核算，加强财务数据和业务数据对账。

　　（三）政策落实审计查出问题的整改情况。

　　涉及问题6个，均已整改到位，完善制度6项。

　　1. 针对未建立健全产业发展专项资金绩效管理制度、未及时制定培育消费中心城市方案、对天河基金的业务指导和监管不到位等高质量发展方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是修订完善《天河区商务和金融工作局高质量发展政策专项资金使用管理办法》等管理制度，梳理2019-2022年获得扶持奖励的全部企业名单，发函至区行政审批局提请告知企业外迁风险，发函至相关企业要求退回扶持资金，通过约谈企业相关事项负责人、上门走访企业领导等多种方式督促企业退还相关支持资金，向企业发送了律师函，目前已追回产业扶持资金190万元；二是加快推进区方案制定工作，修订完善培育消费中心城市方案，提交区政府审议通过并印发实施；三是加强对天河基金日常工作的监督管理，制定实施《广州市天河区投资基金管理有限公司业务指导监管工作制度》，指导天河基金优化资金运作，提升基金规模和效益，推进天河基金规范经营、健康发展、做优做强。2023年1月至今，天河基金共投资中运科技、人人租等8个项目（基金），总投资金额1.08亿，其中：天河基金投资4212万元；完成广州天河天科创科股权投资基金合伙企业（有限合伙）工商设立，基金规模5000万元，天河基金出资3500万；国企改革创新投资子基金，已通过母基金申请并于4月22日获得市国资委对子基金管理人的公示，基金规模5000万元，天河基金出资3500万。

　　2. 针对服务企业工作落实不到位、未充分盘活利用科技金融集聚区等优化营商环境方面问题，相关单位采取以下措施完成了整改。一是制定《猎德街关于做好服务重点企业管理规定》，落实“双责任制”，对重点企业进行常态化服务保障，按要求做好安商稳商工作；二是完善工作机制，修订入驻评审办法，优化科技金融集聚区入驻流程，加强部门联动，做好政策衔接工作，配合牵头部门修订相关政策措施，研究天河基地工作方案，进一步建立健全提升科技成果就地转化、进阶培育工作机制，探索建立金融服务站、金融咨询岗、金融特派员等金融服务工作机制；积极推动金融服务机构入驻赋能，通过电话、邮箱、活动宣传、召开私募基金座谈会、举办专场路演等方式，大力宣传科技金融集聚区的政策，收集入驻意向，从科技信贷、担保增信、科技保险、创业投资、金融科技等领域遴选导入一批服务机构，积极推动意向机构入驻科技金融集聚区。

　　（四）重点工程项目审计查出问题的整改情况。

　　涉及问题2个，均已完成整改。

　　针对未能在规定时限内完成竣工结算和财务决算、未及时履行部分工程变更和签证手续的问题，区代建局督促相关单位完成结算资料编制，加快完成项目结算，并举一反三完成其他5个微改造项目结算；完善工程变更和签证手续，加强工程管理，已完成整改。

　　三、后续工作安排

　　为进一步巩固整改成效，加快推进历史遗留问题整改，被审计单位必须夯实整改主体责任，在落实审计整改的基础上，深挖问题根源，举一反三，建章立制，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”，以审计整改的实际成效服务全区工作大局；主管部门继续加强对以前审计查出问题整改难点堵点情况的统筹协调，形成工作合力，对共性问题提出合理可行的解决路径，完善体制机制，推动源头治理；区审计局将持续做好跟踪督促检查，完善“挂销号”制度，确保审计整改合规到位、扎实有效，实现标本兼治，并强化与区纪委监委、区委组织部、区人大常委会预算工委等部门的贯通协同，形成常态化工作机制，对整改不力、敷衍应付、虚假整改的单位和个人严肃追责问责，不断深化和巩固整改成果，确保审计整改工作取得实实在在的成效。

　　主任、各位副主任，各位委员，列席同志：

　　我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以更高标准、更严要求、更实举措深入推进审计发现问题应改尽改、彻底整改，统筹推进揭示问题与审计整改“上下半篇文章”，依法全面履行审计监督职责，为全区经济社会高质量发展提供坚实保障。